Инструменты – балансовый отчет

балансовый отчетВы зарабатываете деньги, занимаясь своим делом или бизнесом. Вы обмениваете на деньги свое время и (или) таланты. Во что вам это обходится?

Представьте, что вы пригласили к себе гостей. Но по пути они заблудились и позвонили вам с просьбой подсказать дорогу. Какой вопрос вы зададите в первую очередь? «Где вы находитесь?» Ведь так?

Следующий инструмент даст ответ на вопрос о вашем финансовом местоположении. И этим инструментом является балансовый отчет. Он представляет собой важнейший шаг на пути к финансовой свободе: определение своего местоположения.

Наши пояснения и использование данного отчета помогут вам обрести финансовую свободу. Изначально отметим, что некоторые употребляемые нами термины несколько расходятся с общепринятыми бухгалтерскими нормами. Это сделано намеренно – мы использовали понятия, доступные каждому человеку. Если вы бухгалтер, думаю, вам так же понравится наша статья, в частности приведенный в ней балансовый отчет.

Посредством этого бизнес инструмента вы сможете достаточно оперативно и объективно оценить свои активы и долги. Балансовый отчет как моментальный снимок общей финансовой картины в момент его заполнения. В следующий момент объем денежных средств может увеличиться или сократиться. С помощью балансового отчета вы сможете определять свое удовлетворительное или неудовлетворительное финансовое состояние. Стоит вам перестать работать только для того, чтобы заработать на хлеб, и вооружиться предложенными мной инструментами, как ваш доход начнет неизменно расти вверх. В качестве примера: средства, вложенные в дом, не дадут вам денег, чтобы купить продукты.

Следует понимать, что дом, в котором вы живете, является по сути не активом, а пассивом. Он не только не приносит дохода, но представляет собой значительную статью расходов – от выплат по закладной и налога на недвижимое имущество до ремонтов и эксплуатационных расходов.

Польза «моментального снимка» – это возможность нарисовать финансовую картину до и после. Сперва мы покажем, как заполнять форму, а после расскажем, как интерпретировать картину. Сделайте новый снимок по истечении трех месяцев, или через шесть, или через все двенадцать. Так и оценивается прогресс. Каждый новый снимок будет показывать, появилось ли больше денег на вашем счету, обзавелись ли вы еще одной машиной, возросли ли инвестиции или уменьшились ли долги.

Главная цель – создание чистого капитала, который можно инвестировать в ваш бизнес и с которого можно получать прибыль. Чистый капитал – это то количество денег, которое останется у вас после того, как вы продадите все имущество и рассчитаетесь со всеми долгами. Активы – это все ваше имущество. Если вычесть из активов все долги, вы как раз и получите чистый капитал. Пассивы – все ваши долги. Вам нет нужды продавать свое имущество, это лишь показатель того, насколько близко вы подошли к финансовой свободе.

Если вы являетесь владельцем дома, оцените, за сколько вы можете его продать. Это называется справедливой рыночной стоимостью. Продажная цена без вычета задолженности по закладной идет в одну колонку. Задолженность по закладной – в другую (пассивы). Разница между суммой задолженности по дому и его продажной стоимостью называется реальной стоимостью. Мы не просим вас приниматься за конкретные расчеты, а просто даем определение слову, которое будем еще не раз употреблять.

Оставшиеся пункты в активах не должны представлять особых сложностей. У вас либо есть индивидуальный пенсионный счет, либо нет. То же относится и к индивидуальному пенсионному плану вашей компании, например, участие в прибылях. К ценным бумагам относятся акции, облигации и инвестиции во взаимные фонды.

Под денежной стоимостью страхования жизни подразумеваются средства, которые вы получите обратно, если аннулируете страховой полис. Это применимо лишь к тем полисам, которые накапливают денежную стоимость. К ним относятся: полис пожизненного страхования на случай смерти, полис универсального страхования жизни или полис страхования жизни с переменной страховой суммой. Если вы заключаете полис на срочное страхование жизни, денежная стоимость равняется нулю. Не учитывайте сумму страховки, которую вы получите после чьей-либо смерти. Эти деньги пойдут в совершенно другую графу.

Если с какими-либо понятиями вы не знакомы, например с фондовыми опционами, скорее всего, у вас их и нет, так что не забивайте этим голову. Если вы владеете бизнесом, укажите сумму, которая у вас останется после его продажи (если его, конечно, можно продать) и покрытия всех долгов. Возможно, стоимость бизнеса определяется стоимостью оборудования или материальных средств, а возможно, нет. После того как вы указали в соответствующей колонке все активы, переходите к подсчету долгов в колонке пассивы. Также следует подсчитать общую сумму долгов по кредитным карточкам. Теперь просто внесите ее в нужную графу. Не забудьте о кредитах на авто, долги родственникам, друзьям, просроченные налоги. Подсчитайте общую сумму долгов, а не ежемесячные выплаты. Ежемесячные платежи учитываются в «Форме движения денежных средств».

Ниже рассмотрим форму балансового отчета

Активы:

1. Дом (справедливая рыночная стоимость).

2. Прочее недвижимое имущество.

3. Личное имущество.

4. Индивидуальный пенсионный счет.

5. Ценные бумаги, зарегистрированные на бирже.

6. Фондовые опционы.

7. Страхование жизни.

8. Бизнес:

- счета к получению;

- оборудование/материальные средства;

- наличность/нераспределенная прибыль.

9. Личные сбережения.

10. Депозитный счет денежного рынка.

11. Депозитный сертификат.

12. Чековый счет.

13. Автомобили.

14. Прочее.

Пассивы:

1. Закладная.

2. Кредитные карточки.

3. Прочие долги (автомобиль, лодка, налоги и т. д.).

4. Сведения о доме: ипотека, сумма задолженности по дому.

5. Оставшиеся платежи.

Если вы арендуете автомобиль, вполне возможно, что сумма, подлежащая уплате, превышает стоимость самого автомобиля. Если вы захотите избавиться от аренды, оцените сумму, которую вам придется заплатить. В отношении суммы, превышающей стоимость автомобиля, будущие выплаты для вас являются пассивами.

Чистый капитал, как уже объяснялось ранее, представляет собой сумму, оставшуюся после вычитания пассивов из активов. Данная сумма может оказаться положительной и к тому же достаточно крупной, но может оказаться и отрицательной. Если результат придется вам не по душе, не расстраивайтесь и не вините себя. Это всего лишь цифры, они не имеют никакого отношения к вашей личности.

Цель данной программы – превратить результат вычитания в большое положительное число, которое показывает, насколько близко вы подошли к желанной финансовой свободе. Если вы поставили планку чистого капитала на отметке 500000 долларов, по достижении которой вы можете больше не работать, а текущий чистый доход равняется 312000 долларов, значит, вам есть над чем работать.

Не забудьте, что существенное значение имеют и составляющие чистого капитала. Если большая его часть представлена реальной стоимостью недвижимости, и вы не планируете продавать дом, вам потребуются другие источники дохода.

Остальные пункты балансового отчета завершают картину. Они включают пособия, выдаваемые компанией, если вы заболеете или утратите работоспособность, размер страхового возмещения, которое получит семья в случае вашей смерти, имущественное планирование, например завещание или передача собственности в доверительное управление.

Почитать другие статьи на блоге:






Оставить ответ

Вы можете использовать эти HTML тэги

<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Антибот, достали спамом! * Лимит времени истёк. Пожалуйста, перезагрузите CAPTCHA.